国际支付方式的比较与合理选择

国际结算有多种支付手段，目前国际贸易已由卖方市场转变为买方市场，要求买方出具信用证的方式逐渐落伍，而托收对出口方的风险较大，在汇付中买卖双方资金负担是不平衡的。各种结算方式都有其各自的优缺点，因此多种结算方式的结合以及新兴的国际结算方式将是国际结算的主流方式。

【国际支付方式中涉及的主要法律法规】

《跟单信用证统一惯例》

《托收统一规则》

目前国际结算方式主要包括传统的结算方式如信用证、托收、电汇。随着网络交易在全球的风靡，出现了一些新兴的国际结算方式例如Paypal等。如何选择适当的结算方式直接关系到顺利结汇。因此，我们需要从多个角度来思考和比较各种结算方式，充分考虑其价值和风险并合理运用规则去避免风险，以达到顺利结汇的目的。

【法律风险提示】

【法律风险解析】

风险1：电汇风险

※表现形式

有的公司急于成交，对客户未真正了解就轻易接受后 T/T(即待进口商收到货物后再以电汇方式付款) 结算方式，单纯采用后 T/T的方式是风险很大的，必须对客户有十分的了解，必要时可通过有关驻外机构进行资信调查，在没有搞清楚客户全部情况前不能贸然接受后 T/T 付款。

※案情回顾

义乌某公司与美国A公司通过2010年广交会互换名片开始认识，之后有发过公司价目表，但没有成交。2011年美国A公司突然来函，想要购买该公司的工艺品，但要求采用电汇结算方式，称这样节约费用，对双方都有利。该义乌公司最近生意惨淡，就答应客户的要求，在完成装货收到提单后，即给客户发传真。客户很快就将货款50000 美金汇给义乌公司。第一笔交易非常顺利。一个月后连续四次下订单单，采用 FOB术语，总值达500000 美金，并再次要求采用电汇付款，义乌公司同意。义乌公司在出货后既没有及时追要货款，更没有采取任何措施，使客户在没有正本提单的情况下，从船公司轻松提货。待4票货物全部出运后，再向客户索款已为时已晚，客户以各种理由推延，最终损失50万美元。

※风险防范

(一)事前风险防范

第一、做好对进口商的资信调查，全面了解客户;

第二、卖方应对客户所在国的贸易规定有所了解(在美国，客户可以通过副本提单提货，无须正本提单);

第三、在卖方对买方不了解的情形下，一般建议企业使用L/C信用证或提高预付T/T的比例，减小卖方的风险;

第四、选择合适的预付款比例。预付款比例越高，对出口商来说越有利。在同等条件下出口企业理应适当提高预付款比例。例如，对资信情况比较好的进口商，或者与自己有长期贸易往来的进口商，可以适当放宽预付款比例;但是对于资信状况差的进口商如果不能采取100%预付，也至少保证不少于50%的预付，否则日后电汇收余款的风险发生的可能性会很大;

第五、对“特殊商品”和“特殊地区”要做到“特殊对待”。出口的商品如果不涉及到工业产权，可以较容易地转售他人，但出口商品是客人指定商标并涉及到工业产权，遇到特殊情况要转售他人则会很困难。根据一般国际贸易专业人士的经验来看，目前北美、欧洲、日本等地区的进口商资信情况较好，而中东、非洲、南美等地区的进口商资信状况则相对较差。

(二)事中风险防范

第一、化整为零，循序渐进。出口企业采取化整为零，同意客人将余款分几次支付，最终收回剩余的货款。当出口企业收回大部分货款时，出口成本已经收回，进口商也基本解决了流动资金缺口;

第二、转卖或退货。当进口商倒闭或因为其他原因无法支付货款时，因为货物已经到达目的港，为了尽可能减少损失，避免支付回程的运费，卖方应立即联系当地其他买家将货物转卖出去。特别是运输路程较远、运费较贵的订单，当进口无法进行余款支付时，可以优先选择转卖的方式来解决问题;

第三、出了问题，尽早处理。越早、越快处理对出口企业来说就越好，因为时间拖得越久，不但在目的港的滞港费等费用会越多，而且每个国家的海关一般都有货物超过3-4个月不提取海关有权变卖处理的规定。进口国海关一旦对进口货物进行变卖处理，出口商想要收回货款几乎是不可能的。

(三)事后救济

如果客户在拖欠时间范围内仍未付款，或者发现客户有逃避付款的企图，此时卖方应积极采取催收措施，弥补损失。可通过如下方式追讨涉外应收账款：

第一、主动积极与客户交涉，争取和解;

第二、双方约定由第三者调解;

第三、通过国际仲裁或者司法诉讼(一般选择国际仲裁);

第四、通过专门的商账催收公司。

风险2：托收风险

※表现形式

托收是商业信用，在选择托收方式结算时需要特别注意托收与贸易术语的搭配使用。作为出口商如选择托收+FOB贸易术语时风险是比较大的。

※案情回顾

甲国的A公司出口机电设备给乙国的B公司双方商定用D/P 托收方式结算， 贸易术语为FOB。B公司安排的承运人与A公司以前没有业务关系。

A公司在装运货物后，把全套单据送银行托收，但货至乙国港口后，B公司以货物包装不符合合同约定为由，表示货物不能接受，拒不付款。

A公司与船公司没有熟悉的业务关系，在处理货物的过程中耗费了很多时间和精力，并因此负担了货物滞留港口费用及堆存费，市场价格变化等经济损失。

※风险防控

风险一、在实际交货条件下，如EXW、DAF、DDP——不宜采用托收方式;

风险二、推定交货条件下，如CIF、CFR卖方可通过单据控制货权——可以采用托收方式;

风险三、FOB条件下，买方安排运输，出口商处理货物的主动权会影响——不宜使用托收;

风险四、托收中出口商应尽量用CIF价格条件，争取自行安排运输，自办保险，掌握主动。

风险3：信用证风险

详见第信用审核及常见欺诈形式章节。

风险4：O/A风险

※表现形式

O/A(Open Account Trade)意思是指赊销，即为货到付款。卖方待货物出口后，即将货运单证直接寄交买方，货款即以借贷之名记入买方帐目，等约期届满，再行结算。使用 O/A进行结算的最大风险在于货款难以收回。

※风险防控

实在要采取O/A付款方式合作的，最好和保险公司合作，例如中国出口信用保险公司。和客户签合同之前，申请调查客户信用和信用限额，客户信用不好的，保险公司一般不会出具保单。如果信用状况良好的情况下，企业可以根据合同金额向中信保会申请批复资金，这样一来，如果客户拒绝付款或出现其他保险事项的话，中信保会进行相应的赔偿。

风险5：Paypal风险

※表现形式

Paypal是跨国贸易常使用的支付方式。操作和国内支付宝类似，要客户确认收货后，系统托收的第三方才会放款至卖方账户。使用Paypal的常见风险有1、投诉风险，主要包括物品未收到或物品与描述严重不符。2、信用卡消费恶意撤单的，如“未经授权的付款”的信用卡撤单的、“未收到货物”的信用卡撤单的和“商品问题”的信用卡撤单。

※风险防控

第一、对于客户投诉物品未收到的建议选择可以在线追踪货运信息的货运公司并保留货运单号和底单，以便查询;

第二、对于客户投诉物品与描述严重不符的，对于常规的一些物品与描述不符情况，例如对于物品大小的分歧，在买卖双方协商无果的情况下，通常的处理方式是买家退货，卖家退款;

第三、对于信用卡消费恶意撤单的，建议收款后24-48小时发货，此段时间内由风控团队审核。售前审核IP地址收货地址，售后的资料收集，如遇到撤单可提交相关材料， PayPal会与对方信用卡公司协商，有机会追回款项。具体措施包括积极配合PayPal提供尽可能详细的资料;卖家发货前和买家沟通确认;

【国际结算方式的综合搭配】

搭配方式合同条款

电汇+信用证

在信用证结算下,定金或余款常以汇付的方式支付。在大笔交易中,要求进口商支付一定金额作为定金,便于出口商备货,减少出口商部分资金负担。定金常以迅速、便捷的方式支付,如汇付,其余主要货款日后按照信用证结算。如：定金的部分以T/T办理;主要的货款采用L/C 的方式进行支付;至于一些余款，以T/T的方式进行。

托收+电汇

在跟单托收方式下,为减少出口商的收汇风险,出口商可以要求进口商支付一定金额的预付款或押金,待货物运出后,出口商可以从货款中扣除已收款项,其余金额通过银行托收。电汇和托收相结合。如：先采取T/T的形式预付定金10 %，在装船后T/T合同款的40%,剩余的50%采用D/P即期付款的形式。这种选择既能保证供货方及时履行发货的义务，又能约束进口人及时付款，同时节省了更多银行费用的支出，也节约了宝贵的时间;

信用证+托收

“部分信用证、部分托收”，部分货款用托收支付，可以减少进口商的开证费用和押金，另一部分采用信用证支付，可以降低全部货款采用托收的收汇风险，是一种折中组合。托收与信用证结合使用。这样的组合既可尽量地避免不必要的开支，也能对作为物权凭证的单据起到保护的作用。如将D/A和信用证和银行保函结合在一起使用，或要求使用由代收银行开具的银行承兑汇票，这样，原来的商业信用就被转变为银行信用，将出口商的风险转嫁给银行。

※案例思考1 怎样将多种结算方式结合运用?

甲国的A公司出口机电设备给乙国的B公司。A 公司为了收汇安全，希望B公司预付货款，而B公司为了保证能收到货物，希望采用托收的结算方式。双方需要寻找一种较为平衡的结算方式考虑到信用证结算费用较高，他们不打算使用信用证结算方式。请分析在这种情况下，可以怎样结合不同的结算方式?

本案可以采用托收与汇款相结合的结算方式。 A公司为了收汇更有保障，为了加速资金周转，可以在要求进口商在货物发运前，使用汇款方式，预付一定金额的定金(Down Payment)作为保证，或一定比例的货款，在货物发运后，当出口商委托银行办理跟单托收时，在托收全部货款中，将预付的款项扣除，如托收金额被拒付，出口商可将货物运回，以预收的定金或货款抵偿运费，利息等一切损失。关于定金或预付货款规定多少，可视不同客户的资信和不同商品的具体情况确定;

托收方式，是一种对进口商较为有利的结算方式，汇款(尤其是预付货款)方式，是一种对出口商较为有利的结算方式。两种方式的结合，往往使进出口商的利弊悬殊缩小或接近。

※案例思考2 如何选择支付方式，既有利于打开市场又能减少收汇风险?

A公司生产纺织品并出口到一些国家，最近该公司试图打开B国的市场。在B国，纺织品市场的竞争比较激烈。 A公司与正在商谈中的C 进口公司是第一次交易。A公司应该如何选择支付方式，既有利于打开市场，又能减少收汇风险?

在国际贸易中，当事人应根据交易对手信用状况选择支付方式。交易对手的资信情况对交易的顺利进行起着关键性的作用。出口商要想能够安全地收款，进口商要想安全地收货，都必须调查对方的信用。当对其信用不了解或认为其信用不佳时，尽量选择风险较小的支付方式，如信用证结算方式，或多种方式并用，如汇款方式加上保函方式等。而当对方信用好，交易风险很小时，即可选择对交易双方都有利的手续少、费用少的方式。

在出口商刚一进入某一市场，而这一市场又竞争激烈时，为使自己的商品能很快有销路，出口商可以选择D/A或O/A支付方式，给进口商以支付方式上的好处，而同时接受保理服务，可以起到提高收汇安全性的效果。对出口商来说，既要发展业务，争取市场，又要保证收汇安全。 在此过程中，要根据实际业务的情况，综合地使用支付方式，这样才能使各种支付方式充分地发挥其功能。

※案例思考3 怎样结合不同的结算方式，既保证收汇，又有数量和金额变化的灵活性?

甲国的A公司出口农产品给乙国的B公司。双方商定用信用证方式结算。 由于商品的数量不易控制，B公司在申请开证时，难以确定金额。 请分析在这种情况下，可以怎样结合不同的结算方式， 既可以保证收汇，又有数量和金额变化的灵活性?

本案可以采用信用证与汇款相结合的方式，即，主体货款用信用证方式，余款用汇款方式在货物发运后支付。在货物发运前，先开立信用证，规定凭装运单据支付若干金额，待装运完毕核算装运数量，或货物到达目的地经检验后，将余款用汇款方式支付。

主体货款用信用证方式，在货物发运前，先开立信用证，可以保证收汇的安全;余款用汇款方式，在货物到达进口国后支付，又考虑到了数量和金额变化的灵活性。 通过不同结算方式的结合，满足了结算中不同方面的需要。

国际贸易的结算方式各有其优势和劣势,各有其不同的国际贸易规则。贸易各方须严格按照规则和法律办事,认真分析风险并采取有效的风险措施防范。

第一、要认真分析研究各结算方式项下的贸易规则及法律法规,严格按照规则和法律法规的要求办理业务;

第二、做好交易对手的资信调查,选择好的贸易伙伴,争取建立长久的贸易合作关系,即使由于其中一方疏忽产生贸易风险和纠纷,也会及时解决,不至于使贸易各方蒙受大的经济损失;

第三、各当事人应讲究信誉,保持良好的沟通和联系。特别是信用证业务,当事人繁多,法律关系复杂,只有本着诚信的态度,坚持履行各自的义务,才能杜绝风险、纠纷的出现,才能使贸易各方受益;

第四、在遇到拒付或欺诈时,当事人应尽快采取行动,积极联系相关银行和法院,才能赢得时间搜集证据,从而掌握主动权,为赢得官司打好基础;

第五、对不同的客户须采取不同的结算方式,在双方贸易的初始阶段,进出口双方宜采用信用证结算方式,以规避可能出现的诈骗行为,待双方经过较长时间的贸易后,达到相互的了解，为减少费用,提高效率,宜采用托收及电汇或信用证结合托收等混合结算方式,以规避贸易风险减少结算费用,促进自身国际贸易的发展。

综上所述，国际贸易支付方式选择是否恰当会直接影响出口商能否安全、快捷地得到货款。在选择时，不仅要考虑自己的风险，也要考虑对方的成本，力图达到双赢的日标。所以，要根据对方的资信等级、货物的供求状况、合同金额的高低、运输方式和种类、财务结算成本高低等因素来决定。同时，灵活运用组合的、综合的支付方式来进行国际贸易的结算，以分散结算的风险。

【总结】

国际贸易的结算方式各有其优势和劣势,各有其不同的国际贸易规则。贸易各方须严格按照规则和法律办事,认真分析风险并采取有效的风险措施防范。

第一、要认真分析研究各结算方式项下的贸易规则及法律法规,严格按照规则和法律法规的要求办理业务;

第二、做好交易对手的资信调查,选择好的贸易伙伴,争取建立长久的贸易合作关系,即使由于其中一方疏忽产生贸易风险和纠纷,也会及时解决,不至于使贸易各方蒙受大的经济损失;

第三、各当事人应讲究信誉,保持良好的沟通和联系。特别是信用证业务,当事人繁多,法律关系复杂,只有本着诚信的态度,坚持履行各自的义务,才能杜绝风险、纠纷的出现,才能使贸易各方受益;

第四、在遇到拒付或欺诈时,当事人应尽快采取行动,积极联系相关银行和法院,才能赢得时间搜集证据,从而掌握主动权,为赢得官司打好基础;

第五、对不同的客户须采取不同的结算方式,在双方贸易的初始阶段,进出口双方宜采用信用证结算方式,以规避可能出现的诈骗行为,待双方经过较长时间的贸易后,达到相互的了解，为减少费用,提高效率,宜采用托收及电汇或信用证结合托收等混合结算方式,以规避贸易风险减少结算费用,促进自身国际贸易的发展。

综上所述，国际贸易支付方式选择是否恰当会直接影响出口商能否安全、快捷地得到货款。在选择时，不仅要考虑自己的风险，也要考虑对方的成本，力图达到双赢的日标。所以，要根据对方的资信等级、货物的供求状况、合同金额的高低、运输方式和种类、财务结算成本高低等因素来决定。同时，灵活运用组合的、综合的支付方式来进行国际贸易的结算，以分散结算的风险。

责编：秦慧英

来源：新湖南客户端